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El Presupuesto General del Ayuntamiento de Fuenteguinaldo para el ejercicio 2016 asciende a la cantidad de 660.440,09 €

MEMORIA DE LA PRESIDENCIA

 

PRESUPUESTO  EJERCICIO 2016

 

De conformidad con lo dispuesto en el art. 168.1 a) del Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, aprobado por R.D. legislativo 2/2004 de 5 de marzo y Art. 18.1.a) del R.D. 500/1990 de 20 de Abril) se elabora por la Alcaldía Presidencia la Memoria explicativa del contenido y principales modificaciones que presenta el presupuesto General Municipal del año 2016, respecto al del año anterior.

 

CONTENIDO

 

El Presupuesto General del Ayuntamiento de Fuenteguinaldo para el ejercicio 2016 asciende a la  cantidad de  660.440,09€ € y a él se imputarán:

  1. a) Los derechos liquidados durante el año 2.016, cualquiera que sea el periodo de que deriven.
  2. b) Las obligaciones reconocidas durante el presente año.

Las bases y criterios que sirven de soporte al mismo son las siguientes:

  • Las previsiones de derechos a liquidar en el 2015
  • La modificación de las tarifas y tipos impositivos llevada a cabo en las Ordenanzas Fiscales para el ejercicio 2016
  • Los compromisos de aportación de otras Administraciones Públicas, Instituciones y Empresas Privadas.
  • La valoración de la Plantilla de conformidad con  la Ley 48/2015 de 29 de octubre  de PGE
  • Los compromisos adquiridos con Terceros, mediante contratos, convenios, pactos o acuerdos, incluidos los de carácter plurianual.
  • La cuantificación de necesidades de bienes corrientes y servicios facilitadas por las diferentes Unidades Gestoras.
  • Las propuestas de gastos por programas para el ejercicio 2016, elaboradas por las diferentes Concejalías Delegadas de Área.
  • La valoración y cuantificación de la deuda elaborada por la Intervención Municipal.

 

El presupuesto general contiene:

  1. I) El estado de gastos, en el que se incluyen, con la debida especificación, los créditos necesarios para hacer frente al cumplimiento de las distintas obligaciones, y presenta el siguiente resumen por capítulos:

 

Capítulos Descripción Importe %
A.- OPERACIONES CORRIENTES
1 Gastos de personal 168.340,35 25,489
2 Gastos en bienes corrientes y servicios  

220.847,66

 

33,439

3 Gastos financieros 1.164,79 0,176
4 Transferencias corrientes 86.290,00 13,066
Total operaciones corrientes…… 476.642,80 72,170
B.- OPERACIONES DE CAPITAL
6 Inversiones reales 139.736,80 21,158
7 Transferencias de capital 40.000,00 6,057
8 Activos financieros
9 Pasivos financieros 4.058,49 0,615
Total operaciones de capital…….. 183.797,29 27,830
TOTAL PRESUPUESTO GASTOS 660.440,09 100,000
  1. II) El estado de ingresos, en el que figuran las estimaciones de los distintos recursos a liquidar en el 2016 y presenta el siguiente resumen por capítulos:

 

 

Capítulos Descripción Importe %
A.- OPERACIONES CORRIENTES
1 Impuestos directos 153.640,98 23,263
2 Impuestos indirectos 7.350,00 1,113
3 Tasas y otros ingresos 134.557,35 20,374
4 Transferencias corrientes 183.917,52 27,848
5 Ingresos patrimoniales 173.474,24 26,266
Total operaciones corrientes……. 652.940,09 98,864
B.- OPERACIONES DE CAPITAL
6 Enajenación de inversiones reales
7 Transferencias de capital 7.500,00 1,116
8 Activos financieros
9 Pasivos financieros
Total operaciones de capital…. 7.500,00 1,116
TOTAL PRESUPUESTO INGRESOS 660.440,09 100,000

 

El presupuesto general constituye la expresión cifrada, conjunta y sistemática de las obligaciones que como máximo puede reconocer el Ayuntamiento, debiendo destinarse los créditos exclusivamente a la finalidad específica para la que han sido autorizados.

Los ingresos, que se prevé liquidar, se destinarán a satisfacer el conjunto de obligaciones, salvo el supuesto de ingresos específicos afectados a fines determinados.

 

COMPARACION CON EL PRESUPUESTO DE 2.015

 

El presupuesto municipal asciende a 660.440,09.€ que representa un aumento de 32.940,09€ ( 5,249 % ) con relación a 2015:

 

 Ptº Inicial 2016 Ptº Inicial 2015 Diferencia %
Ingresos 660.440,09 627.500,00 32.940,09 5,249
Gastos 660.440,09 627.500,00 32.940,09 5,249

 

 

I.- ANALISIS DEL ESTADO DE INGRESOS:

 

Como puede comprobarse en los Estados que se unen, desarrollados a nivel de concepto de ingresos, las previsiones de ingresos por Operaciones Corrientes, es decir los Capítulos Primero a Quinto, representan un aumento  de 30.440,09€  euros, equivalente a un 4,889%, sobre las previsiones del ejercicio 2015, y supone el  98,864% del total del Presupuesto de Ingresos para el año 2016

Este aumento viene sustentado principalmente en los conceptos siguientes:

  1. Consignación de los ingresos estimados provenientes de la organización de los festejos taurinos que en 2015 no se contemplan; así como del incremento del concepto 33200 (tasa OVP empresas suministro)
  2.                En el capítulo V aumentan los ingresos estimados por el arrendamiento de fincas rusticas y aprovechamientos de madera, al ajustarlos  a la situación prevista.
  3. Los capítulos I y II se mantienen prácticamente en iguales estimaciones de ingresos.
  4. El capítulo IV se minora en algo más de 8.000,00€ al reajustar las subvenciones corrientes que se estima recibir

 

Respecto de las previsiones de Ingresos por Operaciones de Capital, es decir las que se destinan a la finalidad de financiar las obras e inversiones previstas para el ejercicio 2016, solo se contemplan:

  1. Transferencia de la Diputación Provincial por importe de 7.500,00€. cuando en 2015 se consignó una cantidad de 5.000,00€

No se recoge la posible transferencia de la Diputación dentro de los próximos Planes Provinciales al carecer en estos momentos de cualquier referencia sobre los mismos.

En resumen la comparación con 2015 se refleja en el cuadro siguiente:

 

 

Capítulos

 

Descripción

Ptº inicial

2016

Ptº inicial

2015

 

Diferencia

 

%

1 Impuestos directos 153.640,98 153.709.01 -68,03 -0,040
2 Impuestos indirectos 7.350,00 7.358,08 -8,08 -0010
3 Tasas y otros ingresos 134.557,35 105.850,37 28.706,98 27,121
4 Transferencias corrientes 183.917,52 192.347,75 -8.430,23 -4.382
5 Ingresos patrimoniales 173.474,24 163.234,79 10.239,45 6,272
Total operaciones corrientes  

652.940,09

 

622.500,00

 

30.440,09

 

4,889

6 Enajenación inversiones reales
7 Transferencias de capital 7.500,00 5.000,00 2.500,00 50,000
8 Activos financieros
9 Pasivos financieros
TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL  

7.500,00

 

5.000,00

 

2.500,00

 

50,000

TOTAL PRESUPUESTO DE INGRESOS  

660.440,09

 

627.500,00

 

32.940,09

 

5,249

 

 

  1. II) ANALISIS DEL ESTADO DE GASTOS

 

En materia de gastos corrientes, se contemplan los créditos destinados a gastos de personal en función de lo establecido en la Ley 48/2015 de 29 de Octubre de Presupuestos Generales de Estado para 2016 que contemplan un incremento salarial máximo del 1% en relación a diciembre de 2015.

Se  hace constar, que, sin  perjuicio de su valoración anual en la plantilla de personal, los créditos consignados cubren  las necesidades reales de los distintos puestos de trabajo, sin atender a la anualidad teórica de las plazas vacantes que con toda probabilidad no van a ser cubiertas en el ejercicio. Ello supondría, aparte de un incremento artificial de la masa salarial, consignar recursos a un gasto virtual, detrayéndolos de otros posibles fines, desvirtuando así la auténtica función del presupuesto.

Asimismo con base a las informaciones facilitadas por los responsables de los servicios han sido consignados, dentro de lo posible,  crédito para atender la compra de bienes corrientes y de servicios y las necesidades del pago de la carga financiera anual de la Corporación.

 

CAPITULO I.-

 

Recoge los gastos de personal teniendo en cuenta el incremento del 1% establecido en la LPE citada. Se incluye en este capítulo el coste del personal temporal de los distintos servicios (limpieza de inmuebles, piscina,  jardines y  demás)

En términos globales, el Capítulo I asciende a 168.340,35€ frente a los  196.916,72€  del ejercicio anterior, lo que supone una disminución de 28.576,37€

(-14,511%) debido a no presupuestar la plaza vacante de personal funcionario (se propone su amortización) y disminuir los gastos de personal del programa 241. El  desglosado por artículos aparece el siguiente cuadro:

 

Art. Descripción 2016 2015 Diferencia %
10 Altos cargos
11 Personal Eventual
12 Personal Funcionario 58.179,33 68.866,53 -10.687,20 -15,518
13 Personal laboral 64.131,08 79.700,00 -15.568,92 -19,534
15 Incentivos al rendimiento 1.000,00 -1.000,00 -100,000
16 Cuotas, prestaciones y gastos sociales  

46.029,94

 

47.350,19

 

1.320,25

 

-2,788

 

CAPITULO II

 

Disminuye en  algo más de 33.000,00€, lo que porcentualmente supone – 13,086 %, pasando de  254.100,00€ €. en 2015 a 220.847,66€ en 2016.

 

Art. Descripción 2016 2015 Diferencia %
21 Reparación ,mantto.y  conservac 31.200,00 45.400,00 -14.200,00 -31,277
22 Material, suministro y otros 183.747,66 200.008,00 -16.260,34 -8.129
23 Indemniz. por razón de servicio 5.900,00 8.692,00 -2.792,00 -32,121

 

CAPITULO III.

 

Disminuye  en 240,18 (-17,087%) quedando en 1-164,79€ frente a  1.404,97€ del año anterior. En todo caso su importancia cuantitativa es mínima, el 0,176%del total del presupuesto.

 

CAPITULO IV.

 

Recoge los créditos destinados a transferencias corrientes: aumenta en 4.910,00€ (6,033%) pasando de 81.380,00€ en 2015 a 86.290,00€ en 2016. Se pretende dotar de un contenido social al presupuesto, así como potenciar  las asociaciones. El desglose por artículos  aparece en el cuadro siguiente:

 

Art. Descripción 2016 2015 Diferencia %
42 A la Admon del Estado
46 A Entidades Locales 58.140,00 60.180,00 -2.040,00 -3,389
48 A familias e institucs.sin fin lucro 28.150,00 21.200,00 6.950,00 32,783

 

 

CAPITULO VI.

Aumenta  en más de 70.700,00€ (102,500%) pasando de 69.000,00€ en el ejercicio anterior a 139.738,80 € en 2016. Ello pone de manifiesto el esfuerzo inversor que realiza el Ayuntamiento. Su desglose por artículos se recoge en el cuadro siguiente:

 

Art. Descripción 2016 2015 Diferencia %
60 Inv.nueva en Infraestruct.bienes uso gen. 45.000,00 -45.000,00 -100,000
61 Inv.reposición infraest.bienes uso genral 5.000,00 -5.000,00 -100,000
62 Inv.nueva asociada functto. servicios 65.800,00 15.000,00 50.800,00 438,666
63 Inv.reposición asociada functto.servcs. 73.938.80 4.000,00 69.938,80 1848,470
68 Inv. En bienes patrimoniales

 

 CAPITULO VII.

En relación a 2015 aumenta en 19.320,00€ pasando de 20.680,00€ en 2015 a 40.000,00€ en 2016, lo que representa el 93,423%. Ello se debe a  la aportación a la Diputación Provincial para la mejora de la carretera a Ituero, (13.000,00€ ) así como la aportación estimada para la elaboración de las Normas Urbanísticas Municipales (6.000,00€); pues  la aportación al Fondo de mejora de Montes se mantiene en términos similares al ejercicio anterior.

 

CAPITULO IX. 

Aumenta ligeramente, 40,18€ al pasar de 4.018,31€ en 2015 a 4.058,49€ en 2016 debido al plan de amortización establecido del préstamo vigente con la Caja Provincial.

En general, las principales modificaciones introducidas en las partidas del presupuesto de Gastos para 2016, en relación con el Presupuesto anterior, pueden resumirse del siguiente modo:

 

 

Capítulo

 

Descripción

Ptº inicial

2016

Ptº inicial

2015

 

Diferencia

 

%

1 Gastos de personal 168.340,35 196.916,72 -28.576,37 -14,511
2 Gastos en bienes corrientes y servicios  

220.847,66

 

254.100,00

 

-33.252,34

 

-13,086

3 Gastos financieros 1.164,79 1.404,97 -240,18 -17,087
4 Transferencias corrientes 86.290,00 81.380,00 4.910,00 6,033
TOTAL OPERACIONES CORRIENTES  

476.642,80

 

533.801,69

 

-57.158,89

 

-10,707

6 Inversiones reales 139.738.80 69.000,00 70.738,80 102,500
7 Transferencias de capital 40.000,00 20.680,00 19.320,00 93,423
8 Activos financieros
9 Pasivos financieros 4.058,49 4.018,31 40,18 0,099
TOTAL OPERACIONES DE CAPITAL  

183.797,29

 

93.698,31

 

90.098,98

 

96,126

TOTAL PRESUPUESTO DE GASTOS  

660.440,09

 

627.500,00

 

32.940,09

 

5,249

 

Fuenteguinaldo,  21 de diciembre de 2.015

 

EL ALCALDE PRESIDENTE,

 

 

 

Dionisio Sánchez Sánchez

 

 

 

 

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